РЕГИСТРАЦИЯ СДЕЛКИ: ЧТО НОВОГО?

(Комментарий к постановлению Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46)

(дата опубликования 05.2009 г.)

    Постановление Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46 "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля" утверждено в связи с необходимостью приведения в соответствие нормативных правовых актов Нацбанка РБ с Указом Президента РБ от 19.02.2009 № 104 "О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178" (далее - Указ № 104), а также в целях упрощения (оптимизации) процедур проведения валютных операций и выполнения банками функций агентов валютного контроля.

   В связи с этим в утвержденной названным постановлением Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее - Инструкция № 46) сокращен перечень документов, представляемых клиентами, а также предусмотрена возможность выбора представляемых документов. В частности, по поступившим денежным средствам допускается представление либо договора, либо сведений, оформленных резидентом в виде одного документа, содержащего только ту информацию, которая необходима банку для контроля и отражения в формах отчетности. При этом порядок одновременного представления вышеназванных документов может определяться банком исходя из необходимости выполнения им функций агента валютного контроля (например, банк решает, что договор представляется только при первом поступлении или и последующих поступлениях денежных средств).

   Представление разрешений Нацбанка РБ предусмотрено только при проведении платежей (и. 8 Инструкции № 46). При поступлении платежей но валютным операциям, предусматривающим наличие разрешения Нацбанка РБ, клиент может только указывать информацию (дату и номер) о соответствующем разрешении Нацбанка в представляемых сведениях.

   Инструкцией № 46 отменено требование по представлению клиентами в банк приложений к паспорту сделки или внешнеторговой операции, содержащих информацию о внешнеторговых операциях. Информация о платежах по внешнеторговым договорам, на которые распространяется действие Указа Президента РБ от 27.03.2008 № 178 "О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций", может содержаться в платежной инструкции при проведении платежей или в сведениях о поступивших денежных средствах. Ответственность за недостоверность информации, содержащейся в представляемых документах, возлагается на клиентов.

   В настоящее время банк вправе установить форму представляемых клиентом сведений локальным нормативным правовым актом банка с учетом требований валютного законодательства.

   Понятие регистрации сделки в целях исключения необходимости оформления и регистрации отдельного документа "паспорт сделки" введено Указом № 104. В развитие норм Указа № 104 в Инструкции № 46 предусмотрен порядок регистрации сделки. В частности, установлен единый порядок присвоения регистрационного номера сделки, а также определено, что понимается под регистрируемой сделкой. Кроме того, сделка регистрируется по приложениям к внешнеторговому договору в случаях, когда исполнение внешнеторгового договора осуществляется на основании отдельно подписанных сторонами приложений (спецификаций, дополнений) к внешнеторговому договору, с установленной в них стоимостью (или ценой и количеством) товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг (л. 9 Инструкции № 46). Изменение стоимости по ранее зарегистрированной сделке не влечет за собой обязанности перерегистрации данной сделки резидентами.

   Следует также отметить, что Инструкцией № 46 предусмотрено осуществление контроля банками за регистрацией сделки при проведении клиентами платежей по внешнеторговым договорам.

   Расширен перечень документов, которые могут оформляться и представляться в банк в форме электронного документа.

   Пересмотрены контрольные функции банков, что позволяет исключить излишние требования банков к проводимым клиентами валютным операциям, изменены случаи отказов клиенту в проведении валютной операции и уведомления банком Комитета государственного контроля РБ по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства.

   Уточнено также, какие позиции проверяет банк в представляемом клиентами (за исключением физических лиц) внешнеэкономическом договоре.

   В целом необходимо отметить, что Инструкцией № 46 учтены замечания клиентов и банков в части излишнего представления документов по валютным операциям и исполнения банками функций агентов валютного контроля.

Александр Андрончик,
советник управления валютного
контроля Нацбанка РБ
г  2001-2009 г. Design г  @ltruist,
Таможенное агентство "Таможенно-Логистический Консалтинг"